Invalid campaign token Большая доля налоговых вычетов по ндс как ответить в налоговую

Большая доля налоговых вычетов по ндс как ответить в налоговую

Подскажите, пожалуйста, как ответить на требование в налогувую о большой доле налоговых вычетов по НДС за 4 кв.? У нас в декабре были сделаны большие закупки товара, который был реализован уже в 1 кв. У нас оптовая торговля. Согласно п. При этом на месте инспектора, как правило, руководствуются процентом, определенным для их региона. По состоянию на

Поэтому при подготовке документов налогоплательщикам приходится руководствоваться рекомендациями, данными Федеральной налоговой службой в письме от В этом же документе приведена форма пояснения в налоговую по НДС. Статьей 88 Налогового кодекса РФ предусмотрено право налоговой инспекции по результатам камеральной проверки декларации и других документов, в которых содержится информация о налоге на добавленную стоимость и вычетах налогоплательщика за отчетный период, истребовать пояснения к декларации по НДС. Таким правом проверяющие пользуются в тех случаях, когда в отчете не сошлись контрольные показатели или сведения в разных учетных документах разошлись между собой.

Удельный вес вычетов по НДС!

Чтобы сохранить постоянных клиентов, многие компании в период кризиса работают себе в убыток. Отражение убытка в налоговой отчетности повышает риск получения требования по результатам проведения камеральной проверки п. Налоговая инспекция вправе истребовать подтверждающие документы, если в декларации организация отразила НДС к возмещению п.

Налог на прибыль и НДС вызывают особый интерес налоговой инспекции. В случае противоречий и несоответствий налоговый орган может потребовать от налогоплательщика пояснений.

Вы можете получить требование о представлении пояснений в рамках камеральной проверки ст. Ответ на требование ФНС необходимо представить в течение пяти дней п.

Налогоплательщик вправе использовать рекомендуемую налоговой инспекцией форму ответа. Если в декларации по налогу на прибыль сумма расходов превышает сумму доходов, значит, по итогам налогового периода организацией получен убыток.

Особое внимание налоговая инспекция обращает на убыточность в годовой декларации. Такая ситуация может возникнуть, если предприятие осуществляет несколько видов деятельности.

Например, оказывает услуги и продает товары. Что анализирует налоговый инспектор : сумму прямых расходов по оптовой, мелкооптовой и розничной торговле строки , приложения 2 к листу 02 декларации , выручку от реализации покупных товаров строка приложения 1 к листу Какой вывод сделает : предприятием отражен убыток от реализации покупных товаров. Этот факт указывает на возможное нарушение положений ст. Что потребует : представить в течение 5 рабочих дней пояснения или уточненную налоговую декларацию по налогу на прибыль.

Что делать и как объяснить : проверить, действительно ли товары реализованы по цене ниже покупной. Если обнаружите ошибку, то необходимо подать уточненную декларацию. Если в декларации данные не искажены, нужно написать ответ пояснительную записку в произвольной форме. Не стоит забывать, что согласно ст. Для продажи товаров по цене ниже закупочной необходимо издать приказ о снижении цен. По итогам финансово-хозяйственной деятельности за I полугодие года предприятием действительно получен убыток от реализации покупных товаров, т.

Решение о снижении цен принято специально созданной комиссией Общества. Таким образом, направление деятельности предприятия изменилось. Следовательно, возникла необходимость освободить складские помещения от товаров, тем самым сократив расходы на содержание склада. Чтобы скачать шаблон в формате.

Такая ситуация может возникнуть у организаций-новичков, а также когда фирма начинает работу в новых направлениях и вкладывает средства в оборудование. Какой вывод сделает : по итогам финансово-хозяйственной деятельности предприятием получен убыток. В зависимости от ситуации налоговая инспекция может затребовать :.

Что делать и как объяснить : перепроверить, правильно ли сформирована величина убытка в соответствии с гл. Если обнаружите ошибку в формировании налоговой базы, то необходимо подать уточненную декларацию.

Порядок проведения выездных проверок утвержден приказом ФНС России от По итогам финансово-хозяйственной деятельности за I полугодие года предприятием действительно получен убыток. Основной вид экономической деятельности организации — продажа оборудования и дальнейшее его обслуживание.

На показатели доходности предприятия в I полугодии повлияли несколько причин. Основную часть прибыли планировалось получить от продажи оборудования по госконтрактам. Но, в связи с высокой конкуренцией на рынке сбыта инженерного оборудования, не удалось заключить предполагаемые контракты. В то же время Обществом было закуплено оборудование, которое в данный момент хранится на складе.

Соответственно, Общество несет расходы на содержание склада, которые составляют существенную часть от совокупных расходов. Кроме того, в I полугодии года было расторгнуто два договора: договор на поставку оборудования и договор на обслуживание поставленного оборудования.

В декларации по налогу на прибыль произведенные расходы за I полугодие года отражены в соответствии с требованием главы 25 НК РФ. Расходы на оплату труда и страховые взносы — руб. Таким образом, расходы Общества за налоговый период составили руб. В результате превышения расходов над доходами по окончании налогового периода образовался убыток.

Показатели деятельности организации с целью занижения суммы налогов не искажены. Исправления в декларацию по налогу на прибыль I полугодие года вноситься не будут. В связи с этим доходы превысят расходную часть. Следовательно, по итогам III квартала и текущего года будет получена прибыль, убытка не будет. Налоговая инспекция проверяет не только контрольные соотношения по каждому виду налога, но и соответствие данных, отраженных в разных налоговых декларациях.

Если не соблюдается равенство выручки, отраженной в декларациях по НДС и налогу на прибыль, у налоговой инспекции появляется повод для камеральной проверки. Что потребует : представить в течение 5 рабочих дней пояснения или уточненную налоговую декларацию по налогу на прибыль или НДС. Что делать и как объяснить : перепроверить, правильно ли отражены данные. Если обнаружите ошибку в заполнении декларации, то необходимо подать уточненную декларацию. Причиной такого расхождения может быть разный порядок отражения в декларациях возврата товара поставщику.

Для целей налогообложения НДС возврат товаров является обратной реализацией , сумма реализации отражается по строке раздела 3 декларации по НДС.

Для целей налогообложения прибыли возврат товаров поставщику не является реализацией и не отражается в декларации по налогу на прибыль. Фактическая выручка от реализации товаров работ, услуг за I квартал года составила 3 Три миллиона двести шестьдесят восемь тысяч двадцать шесть рублей.

В декларации по НДС за I квартал года в строке раздела 3 ошибочно отражена сумма 3 Три миллиона двести шестьдесят восемь тысяч , что на 26 рублей меньше фактической выручки. Данная ситуация возникла в связи с техническим сбоем бухгалтерской программы. К данному письму прилагаем уточненную декларацию по НДС за I квартал года: изменения внесены в строки , , , и раздела 3. Обращаем Ваше внимание, что итоговая сума НДС, подлежащая уплате за I квартал года, не изменилась.

Сумма доходов от реализации товаров работ, услуг , отраженная в декларации по налогу на прибыль организаций за 6 месяцев, действительно меньше, чем сумма выручки от реализации, отраженная в декларациях по НДС за I, II кварталы года.

Такая ситуация возникла в связи с отражением во II квартале года операции по возврату товара поставщику НДС в сумме ,14 руб. Что анализирует налоговый инспектор : данные первичной и уточненной декларации.

В декларации по налогу на прибыль проверяются суммы по разделу 1. В декларации по НДС проверяются суммы по разделам 1 и 2. Что потребует : представить в течение 5 рабочих дней пояснения. Что делать и как объяснить : перепроверить правильность отражения данных.

Скорее всего, в первичной декларации отражены не все вычеты по НДС или отражены не все расходы в декларации по налогу на прибыль. Следует написать пояснительную записку.

По возможности приложить подтверждающие документы. Были внесены изменения и сдана уточненная декларация. В результате внесенных изменений сумма, подлежащая уплате в бюджет, стала меньше. Что анализирует налоговый инспектор : строку раздела 1 декларации по НДС. Какой вывод сделает : необоснованное завышение вычетов по НДС. Что делать и как объяснить : проверить обоснованность применения вычетов и подтвердить их документально.

Если вы не хотите тратить время на подготовку пояснительных и подтверждающих документов, воспользуйтесь своим правом перенести вычет на следующий налоговый период. Эта возможность закреплена п. Вычет по одному счету-фактуре можно разбить на несколько налоговых периодов. Это связано с тем, что в данном квартале у Общества не было операций по реализации товара.

Поэтому отсутствовал НДС, начисленный с реализации. Данные не искажены, исправления в декларацию вноситься не будут. Что анализирует налоговый инспектор: сколько процентов составляет сумма вычетов, отраженная по строке раздела 3 декларации по НДС, от суммы по строке раздела 3 декларации. Что делать и как объяснить: старайтесь не превышать рекомендуемую долю вычетов.

Для каждого региона свой порог безопасности по НДС. Расчет производится по формуле:. Это связано с тем, что в феврале года были сделаны закупки оборудования на 1 Один миллион рублей, в том числе НДС Сто пятьдесят две тысячи пятьсот сорок два рубля 37 копеек. Общая сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, составила Сто шестьдесят тысяч рублей. В III квартале года планируется увеличить прибыль и сократить расходы. В завершение хочется отметить, что не стоит игнорировать требования налоговой инспекции.

ФНС вправе заблокировать расчетный счет организации п. Отсутствие ответа в установленный срок может послужить поводом для выездной налоговой проверки. Реквизиты документа. Авторский материал экспертов Контур. Норматива Актуален на Камеральная проверка: готовим обоснованный ответ. Камеральная проверка: готовим обоснованный ответ Чтобы сохранить постоянных клиентов, многие компании в период кризиса работают себе в убыток.

В декларации по налогу на прибыль заявлен убыток Если в декларации по налогу на прибыль сумма расходов превышает сумму доходов, значит, по итогам налогового периода организацией получен убыток. Рассмотрим две возможные ситуации возникновения убытка.

Как составить пояснения в инспекцию о доле вычетов по НДС? Как составить при высокой доле вычетов по НДС пояснения для налоговой инспекции, расскажем в нашей Большая доля вычетов НДС: пояснения ( образец). После сдачи квартальной налоговой отчетности по НДС у бухгалтеров о наличии высокой доли вычетов в налоговой декларации по НДС . Большая часть запросов касается ситуаций, когда поставщик.

При камеральной проверке декларации по НДС налоговые инспекторы проводят ее анализ по форме, рекомендованной в приложении 4 к письму ФНС России Если доля вычетов по компании больше среднего, есть риск выездной проверки. В них укажите причину увеличения доли вычетов: снижение объема продаж, увеличение объема закупок, что привело к росту доли вычетов. К пояснениям можете но не обязаны приложить выписки из регистров налогового и или бухгалтерского учета, а также другие подтверждающие документы по своему усмотрению. Если еще не сдали декларацию по НДС за IV квартал, сверьте вычеты с безопасной долей в своем регионе. В этом обзоре советы, как не попасть в число подозрительных компаний и что делать, если сохранить долю в безопасных пределах не удалось. Поделиться информацией с коллегой. Если доля вычетов по компании больше среднего, рискуете попасть в кандидаты на выездную проверку. Проверьте, все ли вычеты заявили обоснованно. Если привести долю вычетов НДС по компании к безопасному значению не удалось или не успели, будьте готовы пояснять инспекторам причину завышенного объема вычетов. Например, в прошедшем квартале организация закупила товаров больше обычного или велись ремонтные работы. К пояснениям приложите копии книг покупок и продаж, счетов-фактур с наибольшими суммами входного НДС. Подготовьтесь к комиссии по налогам.

Эти данные загружаются в базу данных налоговых органов, где автоматически обрабатываются для выявления налоговых разрывов, другими словами — неуплаты НДС.

Расскажем, как в таких ситуациях не навредить бизнесу и себе. В качестве свидетеля для дачи показаний может быть вызвано любое физическое лицо, которому могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для осуществления налогового контроля п. Как правило, в первую очередь на допрос вызывают должностных лиц проверяемой компании генерального директора и главного бухгалтера , руководителей контрагентов проверяемого налогоплательщика.

Ответ на требование пояснений по НДС в примерех

Полная версия. Бухучет и аудит. Высокая доля вычета по НДС Спрашиваю. Показывать комментарии. Скопировать ссылку на сообщение.

Как налоговая отбирает компании для внеплановых проверок

Впервые сдать в ИФНС новый единый расчет по взносам нужно не позднее 2 мая. Однако уже сейчас стало известно, какую ошибку в заполнении отчетности страхователи допускают особенно часто. П ервоначально комиссии по легализации объектов налогообложения, по большому счету, носили формальный характер. Протокол такого мероприятия содержал лишь пару фраз о пояснении причин убытков компании. Никакого углубленного анализа не приводилось, а сама комиссия имела, скорее, неофициальный статус. У компаний не было ответственности за непредставление информации, неявку на комиссию, а налоговики не имели права потребовать присутствия должностных лиц организации. Фирма, у которой большая доля вычета по НДС, может стать объектом пристального внимания налоговиков. Обычно она составляет не более 90 процентов. Как показывает практика, руководство фирм, которые превышают этот показатель, вызывают на комиссии по НДС, где с помощью уговоров, а иногда и угроз заставляют искусственно занизить вычеты и представить уточненные декларации по НДС.

Сданная предприятием декларация по НДС — это источник информации для налоговых органов о размере исчисленного налога и вычетов. При проверке инспекторы проверяют правильность заполнения, полноту расчетов, достоверность предоставленной информации.

Есть 12 критериев, которые дают ФНС повод серьезнее присмотреться к компании и назначить выездную проверку. Совместно с экспертами бухгалтерского аутсорсинга " Главбух Ассистент " мы составили краткий чек-лист с пояснениями.

Как правильно написать в налоговую службу пояснения к декларации по НДС

Налоговая инспекция, заинтересовавшись снижением нагрузки, может направить организации информационное письмо и попросить пояснить причину несоответствия налоговой нагрузки среднеотраслевым значениям. Подробнее о том, как составить пояснения в налоговую о причинах снижения налоговой нагрузки, мы рассказывали в нашей консультации. Как составить при высокой доле вычетов по НДС пояснения для налоговой инспекции, расскажем в нашей консультации. Однако не уточнялась величина таких вычетов. Приказом ФНС от Можно отметить, что средняя по России доля вычетов по НДС на Нужно учитывать, что и приведенный в Приказе ФНС от Ведь инспекция может применять в своей работе региональное значение безопасных вычетов или среднеотраслевой показатель, которых в открытом доступе нет. Несмотря на то, что показатель безопасной доли годовой, рассчитывать его можно и поквартально. По данным НДС-декларации показатель своей доли Д в общем случае можно найти так:. Пояснения о доле вычетов по НДС составляются в произвольном виде. При необходимости к пояснениям можно приложить копии первичных документов, выписки из регистров бухгалтерского и налогового учета.

Как ответить на требование налоговой о превышении доли налоговых вычетов по НДС?

Требования пояснения к отчетности по НДС в рамках камеральной проверки бухгалтеры могли получать практически круглый год, поскольку ее срок до недавнего времени составлял 3 месяца. Сейчас срок проверки сократили до 2 месяцев начиная с 3 сентября года , однако при подозрении на нарушения он может быть продлен. Вот и получается, что как только подали декларацию — ждем, не поступит ли требование. А там уже на подходе новый отчетный срок. Напомним, что вся отчетность по НДС уже давно передается в электронном виде. Все дальнейшее взаимодействие также происходит по ТКС.

Безопасная доля вычетов НДС на IV кв. 2018 и I кв. 2019 по регионам

Отбирая организации для выездной налоговой проверки, специалисты ФНС оценивают их деятельность по определенным критериям. Для каждого из них существует пороговое значение. Как оценить, достаточно ли налога на добавленную стоимость платит организация? Ведь абсолютные цифры в этом плане совершенно неинформативны. Размер налога зависит от совокупности факторов, среди которых вид деятельности, рентабельность, наценка, сезонность и множество других, вплоть до общеэкономической ситуации в стране. Гораздо правильнее задаться вопросом о доле вычетов в общей сумме начисленного НДС, ведь именно на этот показатель обращают внимание налоговики. Средний для Российской Федерации пороговый размер этого показателя на Что означает этот показатель и как рассчитывается?

Пояснения о доле вычетов по НДС

Чтобы сохранить постоянных клиентов, многие компании в период кризиса работают себе в убыток. Отражение убытка в налоговой отчетности повышает риск получения требования по результатам проведения камеральной проверки п. Налоговая инспекция вправе истребовать подтверждающие документы, если в декларации организация отразила НДС к возмещению п. Налог на прибыль и НДС вызывают особый интерес налоговой инспекции. В случае противоречий и несоответствий налоговый орган может потребовать от налогоплательщика пояснений.

Как правильно написать в налоговую службу пояснения к декларации по НДС

Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. Требование пояснения. В подтверждении правомерности применения значительных сумм налоговых вычетов необходимо передоставить ОСВ 60,19, анализ счетов 68, пояснения о причинах высокого удельного веса либо уточненку""" Можете расшифровать? Уточненку не хочу сдавать Ни разу не писала, как оборотку послать в каком формате? Re: Требование пояснения. Сообщение от Нинооок. Сообщение от Марина Сообщение от AlexVX.

.

Похожие публикации